Imputación Rentas Excel - Plantilla Gratis

1. Rellena la hoja Datos_Inmuebles con cada inmueble sujeto a imputación. Añade titular, referencia catastral, fecha de adquisición y valor catastral.
2. Comprueba el porcentaje de imputación y los días imputables de 2026. Si un inmueble solo estuvo a disposición parte del año, el cálculo debe reflejar esos días.
3. Revisa la columna de Imputación anual para ver el importe que se suma a tu renta por cada inmueble.
4. Abre Resumen_IRPF y verifica el total acumulado por titular o por inmueble antes de pasar datos al modelo 100.
5. Usa la hoja Guía para recordar qué casillas debes completar y qué dato sacar del Catastro o de tus escrituras.
6. Guarda una copia por ejercicio fiscal y duplica la plantilla al cierre de cada año para no mezclar inmuebles de 2026 con ejercicios anteriores.

Esta hoja tiene sentido cuando tienes una segunda vivienda, un piso vacío o un inmueble a disposición y quieres llevar el cálculo de la imputación con orden. En la práctica, la usan un casero con un solo apartamento heredado, un pequeño propietario con 3 viviendas y un asesor que revisa varios expedientes antes de cerrar la renta.

La hoja Datos_Inmuebles está pensada para meter la información que luego acabará en la declaración: titular, NIF, referencia catastral, valor catastral y días imputables. La imagen 1 muestra esa estructura en filas y columnas, con cabecera clara y campos separados para no mezclar inmuebles.

Un ejemplo realista de cálculo

Si tienes una vivienda con valor catastral de 120.000 € y el valor del suelo representa 45.000 €, el dato útil no es el barrio ni la hipoteca, sino el valor que usa Hacienda para imputar la renta. En un inmueble urbano a disposición todo el año, el impacto fiscal se calcula sobre esa base y no sobre lo que podrías alquilarlo por 850 € al mes.

Quién la usa y cuándo

La consulta suele llegar en marzo y abril, justo antes de preparar el IRPF, o cuando revisas inmuebles heredados que aún no están alquilados. También sirve si un piso ha estado vacío 220 días y solo has tenido que imputar 145 días de 2026, porque ahí el ajuste ya no es intuitivo y conviene dejarlo por escrito.

La imputación de rentas inmobiliarias forma parte del IRPF y se declara en el modelo 100 como renta presunta de determinados inmuebles urbanos no arrendados ni afectos a actividades. El criterio práctico es claro: si el inmueble está a tu disposición, Hacienda espera que imputes el porcentaje legal sobre la base catastral correspondiente.

En 2026, la hoja te ayuda a trabajar con el valor catastral total y el porcentaje aplicable, que en inmuebles urbanos suele ser el 2% y baja al 1,1% cuando el valor catastral ha sido revisado en los términos previstos por la normativa. Si un piso tiene 90.000 € de valor catastral revisado, el cálculo anual sería 990 €; si no está revisado y se aplica el 2%, el importe subiría a 1.800 €.

Qué dato manda de verdad

Lo importante no es lo que ponga tu escritura, sino lo que figure en Catastro y la fecha de la última revisión. Por eso la plantilla separa valor catastral total, valor catastral suelo y fecha de revisión, para que tengas el control del origen del número antes de llevarlo a la declaración.

Por qué conviene dejarlo cerrado en Excel

Si gestionas varios inmuebles, una sola columna bien rellenada evita errores de arrastre en el modelo 100. En un portafolio de 5 inmuebles, equivocarte en 1.800 € de base imputada puede cambiar bastante el resultado final y, sobre todo, te complica explicar el cálculo si Hacienda cruza datos con Catastro.

El error típico es dejar un inmueble vacío sin imputar porque no dio rentas ni gastos, y eso en la práctica termina en regularización. Si omites un piso con cálculo de 990 € de imputación anual, la diferencia no es solo el impuesto: también puede haber recargos, intereses y una carta de Hacienda que te obliga a rehacer la declaración.

Otro fallo frecuente es meter mal la fecha de adquisición o los días imputables y calcular el año completo cuando no toca. Si un inmueble estuvo a disposición solo 182 días y tú imputas 365, estás duplicando casi el importe y eso puede acabar costándote una rectificación con tiempo perdido y posible sanción.

Cuando el valor catastral está mal copiado

Un cero de más en un valor catastral de 45.000 € te lleva a una base absurda y te distorsiona toda la renta. Por eso la plantilla deja el dato en una columna propia y no lo mezcla con dirección o uso, que es donde suelen producirse los fallos de transcripción.

Lo que cuesta no tener orden

Hacer esto a mano en una libreta suele acabar en dos problemas: no recuerdas qué inmueble ya revisaste y no puedes defender el cálculo si te piden justificantes. En cambio, con una hoja bien montada puedes revisar 10 inmuebles en pocos minutos y detectar enseguida cuál está vacío, cuál está arrendado y cuál no debe imputarse.

La mejor forma de usarla es enlazarla a un momento fijo del año: el cierre de enero, la preparación de la renta en abril o la revisión de inmuebles en la misma semana que revisas recibos e IBI. Si lo conviertes en rutina, no tendrás que reconstruir todo desde cero cada vez.

En la práctica funciona bien duplicar la hoja del año anterior y solo cambiar los valores que han variado: fecha, estado fiscal, días imputables y cualquier actualización del Catastro. Si tienes 4 inmuebles, esa copia te ahorra rehacer listas y reduce errores de pegado.

Atajos que realmente sirven

• Duplica la tabla del ejercicio anterior y conserva la estructura.
• Usa validación de datos para evitar textos distintos para el mismo estado fiscal.
• Aplica formato condicional si algún inmueble queda sin fecha o sin valor catastral.
• Revisa el resumen antes de cerrar el modelo 100, no después.

Cuándo ya te queda pequeña

Si pasas de una gestión simple a una cartera con muchas propiedades, varios titulares o cambios de uso durante el año, Excel empieza a quedarse justo. Ahí suele compensar dar el salto a un software de gestión inmobiliaria, pero para 1, 3 o 10 inmuebles esta plantilla sigue siendo la opción más rápida y controlable.